Sistema de Control Interno
Documento de Gestión
4 de abril de 2025
Conjunto de acciones, actividades, planes, políticas, normas, registros, organización, procedimientos y métodos, incluyendo las actitudes de las autoridades y el personal, organizadas e instituidas en cada entidad del Estado, que contribuyen al cumplimiento de los objetivos institucionales y promueven una gestión eficaz, eficiente, ética y transparente.
Porqué es importante?
Permitirá que los funcionarios y servidores públicos, tengan un enfoque preventivo sobre el uso adecuado de los bienes y recursos del Estado y las normas que deben cumplir en el ejercicio de sus funciones. Contribuye a la prevención y reducción de los casos de inconducta funcional y al logro de sus objetivos institucionales mediante una gestión eficiente, eficaz y transparente de los recursos públicos, en beneficio de la ciudadanía.
Quiénes son responsables de implementarlo?
Los funcionarios y servidores públicos de la entidad, en el marco de sus funciones y competencias señaladas en la normativa vigente.
Objetivos:
Porqué es importante?
Permitirá que los funcionarios y servidores públicos, tengan un enfoque preventivo sobre el uso adecuado de los bienes y recursos del Estado y las normas que deben cumplir en el ejercicio de sus funciones. Contribuye a la prevención y reducción de los casos de inconducta funcional y al logro de sus objetivos institucionales mediante una gestión eficiente, eficaz y transparente de los recursos públicos, en beneficio de la ciudadanía.
Quiénes son responsables de implementarlo?
Los funcionarios y servidores públicos de la entidad, en el marco de sus funciones y competencias señaladas en la normativa vigente.
Objetivos:
- Cuidar y resguardar los recursos y bienes del Estado, contra todo hecho irregular o situación perjudicial que pudiera afectarlos.
- Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la información.
- Promover que los funcionarios y servidores del Estado cumplan con rendir cuentas por los fondos y bienes públicos que administra.
- Promover y optimizar, la eficiencia, eficacia, ética, transparencia y economía de las operaciones de la entidad, y la calidad de los servicios públicos que presta.
- Cumplir la normatividad aplicable a la entidad y sus operaciones.
- Fomentar e impulsar la práctica de valores institucionales.
Base Legal:
Ley N° 27785:
Ley que establece las normas que regulan el ámbito, organización, atribuciones y funcionamiento del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República como ente técnico rector de dicho Sistema.
Ley N° 28716:
Ley que tiene por objeto establecer las normas para regular la elaboración, aprobación y evaluación del control interno de las entidades del Estado.
Resolución de Contraloría N° 146-2019-CG:
Directiva que aprueba la "Implementación del Sistema de Control Interno en las entidades del Estado".
Resolución de Contraloría N° 130-2020-CG:
Directiva que modifica la "Implementación del Sistema de Control Interno en las entidades del Estado".
Resolución de Contraloría N° 093-2021-CG:
Implementación del Sistema de Control Interno en las entidades del Estado", aprobada mediante Resolución de Contraloría N° 146-2019-CG.
Resolución de Contraloría N° 095-2022-CG:
Implementación del Sistema de Control Interno en las entidades del Estado, aprobada mediante Resolución de Contraloría Nº 146-2019-CG, y sus modificatorias.
Resolución de Contraloría N° 073-2023-CG:
Implementación del Sistema de Control Interno de las entidades del Estado”, aprobada mediante Resolución de Contraloría N° 146-2019-CG, y sus modificatorias.
Implementación del SCI
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