Procedimiento para implementar el Sistema de Control Interno (SCI)

Para realizar la implementación del SCI, es necesario ejecutar los siguientes pasos en los 3 ejes que componen el control interno:

Eje de cultura organizacional

Se identifican aquellas situaciones que podrían limitar el logro de los objetivos institucionales. Sobre la base de estas situaciones, se establecen medidas de solución para revertir o superar dichas deficiencias, estas medidas forman parte del Plan de Acción Anual - Sección Medidas de Remediación.

Para su ejecución se realizan los siguientes pasos:

• Diagnóstico de la cultura organizacional.
• Plan de Acción Anual - Sección medidas de remediación.

Eje de la gestión de riesgos

Se identifican los eventos o los factores que pueden afectar la provisión de bienes o servicios que brinda la entidad. Una vez identificados, se establecen medidas de control para reducir los riesgos, dichas medidas forman parte del Plan de Acción Anual - Sección Medidas de Control.

Para su ejecución se realizan los siguientes pasos:

• Priorización de productos.
• Evaluación de riesgos.
• Plan de acción anual - Sección medidas de control.

Los ejes de cultura organizacional y de gestión de riesgos pueden ser implementados simultáneamente.

Eje de supervisión

Se realiza un seguimiento permanente a la ejecución de los planes antes señalados y una evaluación anual de la implementación del SCI, para medir el grado de madurez del sistema.

Para su ejecución se realizan los siguientes pasos:

• Seguimiento de la ejecución del Plan de Acción Anual.
• Evaluación Anual de la implementación del SCI.