Sistema de Control Interno SCI
Informe
06 de setiembre de 2016
1. ¿Qué es el Sistema de Control Interno (SCI)?
El SCI es el conjunto de acciones, actividades, planes, políticas, normas, registros, organización, procedimientos y métodos, incluyendo la actitud de las autoridades y del personal, organizado e instituido en cada entidad del Estado, para la consecución de los siguientes objetivos:
a. Promover y optimizar, la eficiencia, eficacia, ética, transparencia y economía de las operaciones de la entidad, así como la calidad de los servicios públicos que presta.
b. Cuidar y resguardar los recursos y bienes del Estado contra cualquier forma de pérdida, deterioro, uso indebido y actos ilegales, así como, en general, contra todo hecho irregular o situación perjudicial que pudiera afectarlos.
c. Cumplir la normatividad aplicable a la entidad y sus operaciones.
d. Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la información.
e. Fomentar e impulsar la práctica de valores institucionales.
f. Promover el cumplimiento de los funcionarios o servidores públicos de rendir cuenta por los fondos y bienes públicos a su cargo y/o por una misión u objetivo encargado y aceptado.
2. Beneficios del Sistema de Control Interno
• El SCI, propicia en toda la entidad una Cultura Organizacional basada en Valores Éticos.
• Contribuye a efectuar los correctivos oportunos en los macro y micro-procesos.
• Impulsa fidelidad de la información.
• Promueve la eficiencia, eficacia y transparencia de las operaciones y actividades.
• Contribuye con el cumplimiento de la normativa.
• Contribuye a la formalización o actualización de los procesos, procedimientos, políticas, lineamientos, reglamentos, manuales, etc.
• Impulsa el respecto por la transparencia.
• Desarrolla la motivación del potencial humano.
• Motiva el respeto por la independencia de la función del Órgano de Control Institucional – OCI.
• Coadyuva a disponer adecuadamente de los recursos.
• Brinda herramientas para una apropiada Administración de los Recursos Humanos.
• Contribuye a la Administración de los Riesgos Internos y Externos de la entidad.
• Estimula la responsabilidad en el cumplimiento de los objetivos.
• Disminución de las pérdidas y mermas
• Establece políticas que contribuyen con la salvaguarda de activos, con acciones y actividades de control previo, simultaneo y posterior.
3. Ejes, Componentes y Principios del Sistema de Control Interno
4. Base Legal
b. Ley N° 28716 - "Ley de Control Interno de las entidades del Estado".
d. Decreto de Urgencia° 067-2009, que modifica el art. 10° de la Ley N° 28716.
5. Etapas de Implementación del SCI
IMPLEMENTACIÓN Y FORTALECIMIENTO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN EL MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES
FASE DE PLANIFICACIÓN
Etapa I - Acciones Preliminares
1) Suscripcción de Actas de Compromiso
1.1 Año 2016
1.2 Año 2017
1.3 Año 2018
2) Conformación del Comité de Control Interno
2.1 RM. N° 450 /MRE – 2017, Conformación del Comité de Control Interno del MRE.
3) Sensibilización y Capacitación en Control Interno
3.1 Plan de Sensibilización y Capacitación en Control Interno - 2017
3.2 Evidencia de ejecución del plan de sensibilización y capacitación en Control Interno -2017.
3.3 Plan de Sensibilización y Capacitación en Control Interno - 2018
3.4 Evidencia de ejecución del plan de sensibilización y capacitación en Control Interno - 2018.
Etapa II – Identificación de Brechas
4) Programa de Trabajo para la elaboración del Diagnóstico
4.1 Programa de Trabajo para la elaboración del Diagnóstico.
5) Diagnóstico del Sistema de Control Interno
5.1 Informe de Diagnostico a marzo 2018.
Etapa III – Elaboración del Plan de Trabajo para el cierre de brechas
6) Elaboración del Plan de Trabajo con base a los resultados del Diagnóstico del Sistema de Control Interno.
6.1 Plan de Trabajo para el cierre de brechas a marzo 2018.
FASE DE EJECUCIÓN
Etapa IV – Cierre de brechas
7) Ejecución de las acciones definidas en el Plan de Trabajo
7.1 Reporte de Implementación de Acciones de Control Interno.
FASE DE EVALUACIÓN
Etapa V – Reportes de evaluación y mejora continua
8) Elaboración de reportes de evaluación respecto a la implementación del SCI
8.1 Reporte de Evaluación de la Implementación del sistema de Control Interno-Fase Planificación.
8.2 Reporte de Evaluación de la Implementación del sistema de Control Interno-Fase Ejecución.
9) Elaboración de informe final
9.1 Informe final del Proceso de Implementación del Sistema de Control Interno.
INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA
1) Reglamento del Comité de Control Interno
ARTÍCULOS TÉCNICOS Y MATERIAL DE INTERÉS
1. Artículos Técnicos relacionados
1.1 Infracciones administrativas por la no implantación del SCI.
1.2 El Sistema de Control Interno y su importancia en la Administración Pública.
1.3 Comentarios y Paradigmas sobre la Implementación del SCI en las entidades públicas del Perú.
1.4 Sistema de Control Interno en las Entidades Públicas del Perú bajo el Marco COSO 2013.
2. Material introductorio al Control Interno
2.1 Presentación introductoria al Control Interno.
Documentos
imagen_sci
implementacion_del_SCI_062019
1.1 Ley27785 Ley Org Siste Naci Control
1.2 Ley 28716 Ley_Control_Interno
1.3 RCG 320-2006 Normas de CI
D.U.-067-2009
ley30879
RC_146-2019-CG
3.3 Plan de sensibilización 2018
6.1 Plan de Trabajo marzo 2018
7.1 Reporte Cierre de Brechas
5.1 Informe diagnostico marzo 2018
8.1 Reporte de Evaluación-Fase Planificación
8.2 Reporte de Evaluación-Fase Ejecución
