Sistema de Control Interno SCI

Informe

06 de setiembre de 2016

1. ¿Qué es el Sistema de Control Interno (SCI)?

El SCI es el conjunto de acciones, actividades, planes, políticas, normas, registros, organización, procedimientos y métodos, incluyendo la actitud de las autoridades y del personal, organizado e instituido en cada entidad del Estado, para la consecución de los siguientes objetivos:

a. Promover y optimizar, la eficiencia, eficacia, ética, transparencia y economía de las operaciones de la entidad, así como la calidad de los servicios públicos que presta.

b. Cuidar y resguardar los recursos y bienes del Estado contra cualquier forma de pérdida, deterioro, uso indebido y actos ilegales, así como, en general, contra todo hecho irregular o situación perjudicial que pudiera afectarlos.

c. Cumplir la normatividad aplicable a la entidad y sus operaciones.

d. Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la información.

e. Fomentar e impulsar la práctica de valores institucionales.

f. Promover el cumplimiento de los funcionarios o servidores públicos de rendir cuenta por los fondos y bienes públicos a su cargo y/o por una misión u objetivo encargado y aceptado.

2. Beneficios del Sistema de Control Interno

• El SCI, propicia en toda la entidad una Cultura Organizacional basada en Valores Éticos.

• Contribuye a efectuar los correctivos oportunos en los macro y micro-procesos.

• Impulsa fidelidad de la información.

• Promueve la eficiencia, eficacia y transparencia de las operaciones y actividades.

• Contribuye con el cumplimiento de la normativa.

• Contribuye a la formalización o actualización de los procesos, procedimientos, políticas, lineamientos, reglamentos, manuales, etc.

• Impulsa el respecto por la transparencia.

• Desarrolla la motivación del potencial humano.

• Motiva el respeto por la independencia de la función del Órgano de Control Institucional – OCI.

• Coadyuva a disponer adecuadamente de los recursos.

• Brinda herramientas para una apropiada Administración de los Recursos Humanos.

• Contribuye a la Administración de los Riesgos Internos y Externos de la entidad.

• Estimula la responsabilidad en el cumplimiento de los objetivos.

• Disminución de las pérdidas y mermas

• Establece políticas que contribuyen con la salvaguarda de activos, con acciones y actividades de control previo, simultaneo y posterior.

3. Ejes, Componentes y Principios del Sistema de Control Interno

4. Base Legal

a. Ley N 27785 - "Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Controlaría General de la República"

b. Ley N° 28716 - "Ley de Control Interno de las entidades del Estado".

c. Ley N° 30879 – Ley de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2019 (Centésima Vigésima Segunda Disposición complementaria final)

d. Decreto de Urgencia° 067-2009, que modifica el art. 10° de la Ley N° 28716.

e. Resolución de Contraloría N° 320-2006-CG - que aprueba la " Normas de Control Interno para las entidades del Estado"

f. Resolución De Contraloría N° 146-2019-CG, que se aprueba la Directiva N° 006-2019-CG/INTEG “Implementación del Sistema del Control Interno en las Entidades del Estado”.

5. Etapas de Implementación del SCI

IMPLEMENTACIÓN Y FORTALECIMIENTO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN EL MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES

FASE DE PLANIFICACIÓN

Etapa I - Acciones Preliminares

1) Suscripcción de Actas de Compromiso

1.1 Año 2016

1.1 Acta N. 001-2016-MRE " Acta de compromiso Institucional" de la Ministra de Relaciones Exteriores; Embajadora SDR Ana María Sánchez Vargas de Ríos, Viceministro; Embajador SDR Raúl Patiño Alvistur y Secretario General; Embajador SDR Eric Anderson Machado.

1.2 Año 2017

1.2.1 Acta N° 001-2017, Acta de Compromiso Individual para la Implementación del Sistema de Control Interno en el MRE del Ministro de Relaciones Exteriores; Embajador SDR Ricardo Víctor Luna Mendoza.

1.2.2 Acta N° 002-2017, Acta de Compromiso Individual para la Implementación del Sistema de Control Interno en el MRE del Viceministro; Embajador SDR Néstor Popolizio Bardales.

1.3 Año 2018

1.3.1 Acta N° 001-2018-SCI-MRE, “Acta de Compromiso Institucional” de la Ministra de Relaciones Exteriores; Cayetana Aljovin Gazzani, Viceministro; Embajador SDR Néstor Popolizio Bardales y Secretario General; Embajador SDR Eric Anderson Machado.

1.3.2 Acta N° 002-2018-SCI-MRE, “Acta de Compromiso Institucional” del Ministro de Relaciones Exteriores; Embajador SDR Néstor Popolizio Bardales, Viceministro; Embajador Hugo De Zela Martínez y Secretario General; Embajador SDR Eric Anderson Machado.

1.3.3 Acta de Compromiso Individual para la Implementación del Sistema de Control Interno en el MRE, de 17-08-2018 del Secretario General; Embajador SDR Manuel Gerardo Talavera Espinar.

2) Conformación del Comité de Control Interno

2.1 RM. N° 450 /MRE – 2017, Conformación del Comité de Control Interno del MRE.

3) Sensibilización y Capacitación en Control Interno

3.1 Plan de Sensibilización y Capacitación en Control Interno - 2017

3.2 Evidencia de ejecución del plan de sensibilización y capacitación en Control Interno -2017.

3.3 Plan de Sensibilización y Capacitación en Control Interno - 2018

3.4 Evidencia de ejecución del plan de sensibilización y capacitación en Control Interno - 2018.

Etapa II – Identificación de Brechas

4) Programa de Trabajo para la elaboración del Diagnóstico

4.1 Programa de Trabajo para la elaboración del Diagnóstico.

5) Diagnóstico del Sistema de Control Interno

5.1 Informe de Diagnostico a marzo 2018.

Etapa III – Elaboración del Plan de Trabajo para el cierre de brechas

6) Elaboración del Plan de Trabajo con base a los resultados del Diagnóstico del Sistema de Control Interno.

6.1 Plan de Trabajo para el cierre de brechas a marzo 2018.

FASE DE EJECUCIÓN

Etapa IV – Cierre de brechas

7) Ejecución de las acciones definidas en el Plan de Trabajo

7.1 Reporte de Implementación de Acciones de Control Interno.

FASE DE EVALUACIÓN

Etapa V – Reportes de evaluación y mejora continua

8) Elaboración de reportes de evaluación respecto a la implementación del SCI

8.1 Reporte de Evaluación de la Implementación del sistema de Control Interno-Fase Planificación.

8.2 Reporte de Evaluación de la Implementación del sistema de Control Interno-Fase Ejecución.

9) Elaboración de informe final

9.1 Informe final del Proceso de Implementación del Sistema de Control Interno.

INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA

1) Reglamento del Comité de Control Interno

1.1) Reglamento

ARTÍCULOS TÉCNICOS Y MATERIAL DE INTERÉS

1. Artículos Técnicos relacionados

1.1 Infracciones administrativas por la no implantación del SCI.

1.2 El Sistema de Control Interno y su importancia en la Administración Pública.

1.3 Comentarios y Paradigmas sobre la Implementación del SCI en las entidades públicas del Perú.

1.4 Sistema de Control Interno en las Entidades Públicas del Perú bajo el Marco COSO 2013.

2. Material introductorio al Control Interno

2.1 Presentación introductoria al Control Interno.

Documentos

imagen_sci

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108.5 KB

D.U.-067-2009

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307.2 KB

ley30879

PDF
1.3 MB

RC_146-2019-CG

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11.6 MB