Proyecto Especial de Infraestructura de Transporte Nacional

Implementación del Sistema de Control Interno

¡Compromiso de todos!

Implementación del Sistema de Control Interno
SISTEMA DE CONTROL INTERNO

El Sistema de Control Interno (SCI) es el conjunto de acciones, actividades, planes, políticas, normas, registros, organización, procedimientos y métodos, incluyendo la actitud de las autoridades y del personal, organizado e instituido en cada entidad del Estado, para la consecución de los siguientes objetivos:
 
  • Promover y optimizar, la eficiencia, eficacia, ética, transparencia y economía de las operaciones de la entidad, así como la calidad de los servicios públicos que presta.
  • Cuidar y resguardar los recursos y bienes del Estado contra cualquier forma de pérdida, deterioro, uso indebido y actos ilegales, así como, en general, contra todo hecho irregular o situación perjudicial que pudiera afectarlos.
  • Cumplir la normatividad aplicable a la entidad y sus operaciones.
  • Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la información.
  • Fomentar e impulsar la práctica de valores institucionales.
  • Promover el cumplimiento de los funcionarios o servidores públicos de rendir cuenta por los fondos y bienes públicos a su cargo y/o por una misión u objetivo encargado y aceptado.
 
PROCEDIMIENTO PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
 
Para implementar el SCI, las entidades del Estado deben ejecutar los siguientes pasos para cada uno de los 3 ejes.
 
  • Eje Cultura Organizacional
Paso 1: Diagnóstico de la Cultura Organizacional
Paso 2: Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Remediación
 
  • Eje Gestión de Riesgos
Paso 1: Priorización de productos
Paso 2: Evaluación de riesgos
Paso 3: Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control
 
  • Eje Supervisión
Paso 1: Seguimiento de la Ejecución del Plan de Acción Anual (semestral y anual)
Paso 2: Evaluación Anual de la Implementación del SCI (semestral y anual)
 
NORMATIVA SCI

La normativa peruana respecto al SCI, toma lo establecido por el Marco Integrado de Control Interno – COSO 2013, cuya estructura se basa en cinco componentes. Asimismo, la Ley N° 28716 regula la Ley de Control Interno en las entidades del Estado así como la responsabilidad administrativa funcional en caso de inobservancia de la Ley, dando lugar a la sanción respectiva. En ese sentido, la Directiva N° 006-2019-CG/INTEG “Implementación del Sistema de Control Interno en las entidades del Estado” es la actual y vigente norma técnica que, regula el SCI, habiendo sido modificada por Resolución de Contraloría N° 093-2021-CG del 30.03.2021 y la Resolución de Contraloría N° 095-2022-CG del 7.03.2022. 

RESPONSABLES DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL SCI EN PROVÍAS NACIONAL 

  • Titular de la Entidad, siendo la máxima autoridad de PVN el Director Ejecutivo.  
  •  Unidad Orgánica responsable de la implementación del SCI en PVN, en atención a lo dispuesto en el artículo 13° inciso i) del Manual de Operaciones de PVN, dicha función recae en la Secretaría Técnica, ostentando la condición de Funcionario Responsable del SCI, el Secretario Técnico. 
  • Unidades Orgánicas participantes de la implementación del SCI en PVN, aquellos que participan en la ejecución de las medidas de remediación y medidas de control de los Planes de Acción, en el marco de sus competencias funcionales establecidas en el Manual de Operaciones de PVN, siendo para el presente año, las siguientes: Dirección de Obras, Dirección de Puentes, Dirección de Gestión Vial, Dirección de Estudios, Dirección de Derecho de Vía, Subdirección de Conservación, Oficina de Asesoría Jurídica, la Oficina de Recursos Humanos, la Oficina de Administración, la Oficina de Tecnología de la Información, la Oficina de Planeamiento y Presupuesto y la Secretaría Técnica.  

PROVÍAS NACIONAL, en materia del Sistema de Control Interno, cuenta con un Manual de Procesos y Procedimientos – MAPRO, el cual es un documento técnico normativo de gestión interna, que contiene los procedimientos del proceso PVN-MAPROE04.01 “Implementación del Sistema de Control Interno” perteneciente al Proceso PVN-MAPRO-E04 Gestión del Control; el cual tiene por objetivo describir las actividades y tareas, así como determinar los responsables del desarrollo de cada uno de los procedimientos vinculados al proceso en mención, a fin de dinamizar el aparato administrativo para la eficiencia y eficacia en la gestión institucional; pudiendo acceder a este- Aquí

AVANCES EN LA IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

PROVIAS NACIONAL reafirma su compromiso en la implementación del Sistema de Control Interno en nuestra entidad, de acuerdo a lo estipulado en el artículo 6° de la Ley 28716 “Ley de Control Interno de las Entidades del Estado”, así como lo dispuesto en la Directiva N° 006-2019-CG/INTEG “Implementación del Sistema de Control Interno en las Entidades del Estado”. 

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