Sistema de Control Interno (SCI)

Es el conjunto de acciones, actividades, planes, políticas, normas, registros, organización, procedimientos y métodos, incluyendo las actitudes de las autoridades y el personal, organizados y establecidos en cada entidad del Estado; cuya estructura, componentes, elementos y objetivos se regulan por la Ley N° 28716 y la normativa técnica que emite la Contraloría sobre la materia.

Objetivos de la Implementación del Sistema de Control Interno

  • Cuidar y resguardar los recursos y bienes del Estado, contra todo hecho irregular o situación perjudicial que pudiera afectarlos.
  • Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la información.
  • Promover que los funcionarios y servidores del Estado cumplan con rendir cuentas por los fondos y bienes públicos que administra.
  • Promover y optimizar, la eficiencia, eficacia, ética, transparencia y economía de las operaciones de la entidad, y la calidad de los servicios públicos que presta.
  • Cumplir la normatividad aplicable a la entidad y sus operaciones.
  • Fomentar e impulsar la práctica de valores institucionales

En cumplimiento de lo dispuesto en la Ley Nº 27785, "Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República", la UGEL Leoncio Prado ha implementado el Sistema de Control Interno (SCI) conforme a lo establecido en la Directiva N° 006-2019-CG/INTEG.

Para conocer más sobre el SCI de la UGEL Leoncio Prado, puedes explorar los siguientes ejes:

Eje Cultural Organizacional

El eje de Cultura Organizacional está compuesto por los siguientes elementos: ambiente de control e información y comunicación. Su propósito es generar condiciones óptimas para alcanzar los objetivos institucionales, fortaleciendo la gestión mediante:

  • Una estructura orgánica adecuada.
  • Una asignación clara de responsabilidades.
  • Canales de comunicación efectiva.
  • Procesos eficientes para el reclutamiento y la retención de personal calificado.
  • Un entorno organizacional que fomente la práctica de valores éticos y el cumplimiento de normas de conducta.

Para su implementación, el órgano o unidad orgánica responsable del Sistema de Control Interno (SCI), en coordinación con las demás unidades involucradas, han ejecutado los siguientes pasos:

  • Paso 1: Diagnóstico de la Cultura Organizacional

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  • Paso 2: Plan de Acción Anual - Sección de Medidas de Remediación

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Eje Gestión de Riesgos

El Eje de Gestión de Riesgos está compuesto por los siguientes elementos: evaluación de riesgos y actividades de control. Su propósito es identificar y valorar los factores o eventos que podrían afectar negativamente el cumplimiento de los objetivos institucionales, especialmente en relación con la provisión de bienes y servicios públicos. Asimismo, busca establecer medidas de control que minimicen la probabilidad de que estos riesgos se materialicen.

Para su implementación, el órgano o unidad orgánica responsable del Sistema de Control Interno (SCI), en coordinación con las demás unidades involucradas, han ejecutado los siguientes pasos:

  • Paso 1: Priorización de Productos

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  • Paso 2: Evaluación de Riesgos

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  • Paso 3: Plan de Acción Anual - Sección Medidas de Control

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Eje de Supervisión

El Eje de Supervisión tiene como componente principal la supervisión, entendida como el conjunto de acciones destinadas a evaluar la implementación del Sistema de Control Interno (SCI). Su ejecución se realiza mediante:

  • El seguimiento de la ejecución del Plan de Acción Anual, el cual se diseña en función del desarrollo de los ejes Cultura Organizacional y Gestión de Riesgos.
  • La evaluación anual de la implementación del SCI, asegurando su eficacia y alineación con los objetivos institucionales.

Es importante destacar que el Plan de Acción Anual constituye la base para el desarrollo del Eje de Supervisión, e integra tanto las Medidas de Remediación como las Medidas de Control, garantizando la mejora continua del sistema.

Para su implementación, el órgano o unidad orgánica responsable del SCI, en coordinación con las demás unidades participantes, han ejecutado los siguientes pasos:

  • Paso 1: Seguimiento de la ejecución del Plan de Acción Anual

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  • Paso 2: Evaluación Anual de la Implementación del Sistema de Control Interno

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